2 項目背景

P公司在上海證券交易所上市，是國家紡織大一型企業、福建省百家重點企業和高新技術企業。公司主要從事高性能機織起絨基布、高溫環保過濾材料、汽車用非織造材料、針刺非織造布、水刺非織造布、PU革、針織布、紗、布等十余類產品上百個品種的生產和銷售，市場遍及國內十幾個省市和美國、哥倫比亞、韓國、日本、香港等國家和地區，綜合實力位居同行前列。

為進一步加強公司內部控制規范體系建設工作，以全面風險管理為基礎，以管理能力提升為目的，完善企業內部管理體系。在這種背景下，華夏經緯財務咨詢（廈門）有限公司（以下簡稱“華夏經緯”）接受P公司委托，開展《內部控制體系建設》咨詢項目，協助建立完善的內部控制體系。

2 項目內容

華夏經緯內控咨詢項目組依據《企業內部控制基本規范》及其配套指引，以及中央國資委發布的《中央企業風險管理指引》，結合其行業特點，本著“結合實際、易于操作、設計有效、滿足披露”的原則，根據上市地監管機構的要求，從內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等五個內控要素出發，開展內部控制診斷及設計工作，目的在于了解福建南紡的經營管理現狀，發現內部控制體系建設上的不足，提出可操作性的診斷建議，最終建立一套完善的內部控制體系。

華夏經緯咨詢項目組根據專業的診斷方案組織實施內部控制診斷工作，收集、確認、分析相關信息，識別影響控制目標實現的相關風險，并在此基礎上辨識實現控制目標相對應的控制活動，然后針對控制活動進行必要的測試，獲取充分、相關、可靠的證據對福建南紡內部控制體系進行診斷，提出具有可操作性的診斷建議。

華夏經緯咨詢項目組在前期診斷的基礎上，與企業充分溝通協作，并開展相關專業培訓工作，幫助企業形成內部控制理念，了解風險評估及流程優化方面的知識。項目組全面梳理組織管理體系，優化調整部門職能及授權體系。設定控制目標，全面梳理識別公司層面及業務層面風險，并在風險識別的前提下，進行業務流程體系的設計及管理制度的優化，建立內部控制體系的考核評價機制，形成管理閉環，實現內部控制體系的自我完善。

2 項目成果

（一）實現風險管理與內部控制全面結合，設定控制目標，全面梳理識別公司及業務層面風險，形成風險清單。

（二）針對識別出的風險及內部管理需要，全面梳理和設計企業重要業務流程，實現業務流程與制度體系的有效銜接和融合，形成清晰規范的業務流程圖，明確流程中的關鍵控制點。針對每個業務流程編制內部控制矩陣，明確業務流程目標、業務流程風險、不相容崗位、控制點級別、實施證據、相關制度、會計報表認定、會計報表項目等內容，加強流程的可操作性，便于流程執行情況的跟蹤檢查，形成P公司內部控制手冊。

（三）全面梳理和完善內部管理制度，實現內部管理制度體系與公司實際管理的協調統一，滿足內控規范及內部管理需要，形成P公司制度匯編。