2   項目背景

Z公司是福建省漳州市第一家國有控股上市公司，秉承“以人為本，規范管理，創新發展”的經營理念，穩健經營、持續發展，目前已形成水務、貿易和地產等業務體系。

為進一步貫徹實施《企業內部控制基本規范》及相關配套指引，提高企業經營管理水平和風險防范能力，保證內部控制建設工作的專業化、系統化和合理化，Z公司聘請華夏經緯為其提供專業支持，協助公司梳理、構建及完善內部控制總體架構。該項目范圍涵蓋Z公司及其下屬七家重點控股企業。

2  項目內容

從企業的內控現狀與管理需求出發，華夏經緯咨詢團隊制定了內部控制診斷、設計、實施與評價四個階段分布展開的咨詢實施計劃，通過階段性培訓、定期的會議溝通及工作報告等形式，引導Z公司及所屬試點單位全員參與內控體系的建設，并主導開展了各階段工作。

在診斷階段，華夏經緯咨詢團隊通過制度梳理、重點訪談、實地觀察、穿行測試、調查問卷等方式，深入了解Z公司及所屬試點單位。從內部環境、風險評估、控制措施、信息與溝通、內部監督等五個內控要素出發，結合企業內控的定位、管理、關鍵業務流程等方面的內容，全面深入地內控診斷，識別、排查公司層面和業務層面風險，準確把握公司內控中的薄弱環節和不足。

之后，華夏經緯咨詢團隊以詳細調研所得的Z公司及所屬試點單位的內控信息為基礎，從公司層面和業務層面，逐一識別各單位內部控制體系存在的問題，按照企業內部控制規范體系的要求，結合行業特點，綜合考慮Z公司及所屬試點單位實際情況，提出具有操作性和前瞻性的整改方案，并與企業基層員工、中層管理人員和高層領導進行詳細、充分地溝通，得到了企業的全面認可。

華夏經緯咨詢團隊以診斷分析階段提出的各項建議為基礎，對Z公司及所屬試點單位原先的內控體系進行優化設計，形成了較為全面、系統、完善的各項內控體系成果。

2  項目成果

通過4個月深入的診斷分析和嚴謹的優化設計，華夏經緯咨詢團隊協助Z公司及所屬試點單位識別、分析公司層面和業務層面風險，并編制了相應的風險清單；全面梳理和優化業務流程，對關鍵業務流程進行風險分析，繪制了業務流程圖，并明確各業務流程的風險點、關鍵控制點及控制措施，以指導相關崗位開展工作；編制了權限指引，以使員工了解和掌握權責分配情況，正確履行職責，并最終匯編成內部控制管理手冊。協助制訂或修訂了缺失或不完善的內控制度，形成完整的制度匯編。同時編制了內部控制評價手冊，用以指導Z公司及所屬試點單位開展內部控制評價工作，推進內控體系的持續完善。最后，華夏經緯咨詢團隊全程跟蹤、輔導所設計的內部控制體系方案的實施，與企業共同推進內部控制體系方案的落地。